세금은,
인증으로 설계하는 것입니다.
기업부설연구소 R&D 세액공제 25%, 벤처기업 법인세 5년간 50% 감면 — 절세 효과의 90%는 어떤 인증을 보유하느냐에서 결정됩니다.
인증 보유 시
열리는 세제 혜택.
모두 합법적인 「조세특례제한법」·「기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률」 기반 혜택입니다.
기업부설연구소 R&D 세액공제
중소기업 기준. 중견기업 8%, 대기업 0~2%. 단기분 또는 증가분(직전연도 대비 50%) 중 선택.
신성장동력·원천기술 R&D 세액공제
정부가 지정한 신성장 동력 산업 또는 원천기술에 대한 R&D 비용에 한해 추가 공제.
연구·인력개발 설비투자 세액공제
연구시험용 시설·직업훈련용 시설·신기술 사업화 자산이 대상.
연구활동비 소득세 비과세
중소·벤처기업 연구전담요원에게 지급하는 연구개발비/연구활동비 중 월 20만원까지 비과세.
벤처기업 법인세·소득세 감면
창업 후 3년 이내 벤처기업 확인을 받은 회사가 대상. 모든 업종이 해당되지는 않으며 「조세특례제한법」 제6조 3항 업종 한정.
벤처기업 취득세 75% 감면
창업벤처중소기업이 벤처 확인일로부터 4년 이내(청년창업은 5년)에 취득하는 부동산이 대상.
벤처기업 재산세 감면
벤처기업 사업용 부동산에 대한 재산세 5년간 단계적 감면.
R&D 물품 관세 80% 감면
산업기술 연구개발에 사용하기 위해 수입하는 물품의 관세를 감면. 연구소·전담부서 모두 대상.
혜택을 받는 게 끝이 아닙니다.
지키는 것까지가 컨설팅입니다.
법인영업 영업자들이 권하는 단순 연구소 설립은 추징 위험이 큽니다. 어니스톤은 사후관리까지 함께 설계합니다.
현재 재무·세무 진단
최근 3년 재무제표·세무조정계산서를 검토해 추가 절세 여력과 위험 요소(가지급금·접대비·임원 보수 등)를 파악합니다.
인증·연구소 설계
기업부설연구소 또는 연구개발전담부서 인정 가능성, 벤처기업 확인 자격, 특허·실용신안 출원 시점을 함께 설계합니다.
사후관리·추징 방지
연구소 매년 4월말 활동조사표 제출, 변경신고, 현지확인 대응 등 사후관리 시스템을 구축합니다. 추징·가산세를 미리 차단.
정기 점검
분기·반기마다 절세 구조의 유효성을 점검합니다. 세법 개정·기업 상황 변동에 따라 조정.
흔히 빠지는 함정 3가지.
고객사가 의뢰 전에 자주 만나는 케이스. 모르고 진행하면 가산세 추징으로 이어지는 핵심 포인트.
⚠️ 세제혜택만 노리고 연구소 설립 = 추징 리스크
실제 연구활동 없이 세액공제만 받는 케이스는 세무조사 시 가산세 추징의 단골 사례. 어니스톤은 활동 증빙·연구노트·사후관리까지 함께 설계합니다.
⚠️ 벤처기업 세액감면은 모든 업종이 아님
도소매업·유흥업 등 일부 업종은 「조세특례제한법」 제6조 3항 대상에서 제외. 사전 확인이 필수입니다.
⚠️ 법인 창업 시작일은 사업자등록증이 아닌 등기일
벤처 인증의 창업 3년 요건은 법인등기부등본의 등기일 기준. 사업자등록증 발급일과 차이가 있어 놓치는 경우가 많습니다.
세제 혜택은 인증과 함께.
아래 인증을 보유하지 않으면 위 혜택의 대부분이 적용되지 않습니다.
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절세 규모, 견적부터 받아보세요.
매출·인력·업종·기존 인증 상태에 따라 가능한 절세 규모가 달라집니다. 30분 무료 상담으로 예상 효과를 시뮬레이션해드립니다.